Schweizer Transparenzregister: Welche Fristen laufen und was die Bank abgleichen darf

Seit dem 1. Oktober 2026 hat die Schweiz ein zentrales Register, in dem steht, wer hinter einer Gesellschaft steht. An diesem Tag sind das Bundesgesetz über die Transparenz juristischer Personen (TJPG) und das revidierte Geldwäschereigesetz in Kraft getreten, und das Schweizerische Transparenzregister hat seinen Betrieb aufgenommen. Seitdem laufen Fristen. Für manche Gesellschaften sind es wenige Monate, für ausländische Gesellschaften mit Schweizer Bezug endet die Frist am 1. April 2027.

Zwei Wochen nach dem Start hat der Bundesrat außerdem den dritten nationalen Bericht über die Risiken der Geldwäscherei und Terrorismusfinanzierung zur Kenntnis genommen. Darin steht unter anderem die Empfehlung, die Wirksamkeit des neuen Registers zu beurteilen und wenn nötig anzupassen. Wer eine Schweizer Gesellschaft hält, ein Firmenkonto in der Schweiz führt oder als Ausländer eine Schweizer Immobilie über eine Gesellschaft besitzt, sollte die neuen Regeln kennen. Denn sie betreffen nicht nur die Meldung selbst, sondern auch das, was deine Bank künftig mit dem Register abgleichen darf.

Was das Register ist

Das Transparenzregister ist nach den Antworten der Registerbehörde ein nicht öffentliches, zentral geführtes Register. Geführt wird es vom Bundesamt für Justiz. Eine Kontrollstelle beim Eidgenössischen Finanzdepartement prüft die Angaben auf Richtigkeit, Vollständigkeit und Aktualität.

Anders als ein Handelsregister kann also nicht jeder hineinschauen. Zugriff haben die Kontrollstelle, die im Gesetz genannten Behörden, Finanzintermediäre wie Banken sowie bestimmte Beraterinnen und Berater, die seit dem 1. Oktober 2026 selbst Sorgfaltspflichten nach dem Geldwäschereigesetz haben. Alle dürfen die Daten nur für die Aufgaben nutzen, die ihnen das Gesetz zuweist.

Vor dem Start hat das Bundesamt für Justiz das System in einer mehrstufigen Pilotphase getestet, an der sich nach eigenen Angaben rund 2.500 Unternehmen freiwillig beteiligt haben. Zum Datenschutz schreibt die Behörde, die Daten würden ausschließlich auf einem physischen Server in der Schweiz gespeichert, das System laufe in einem besonders gesicherten Netzwerk, und die Zahl möglicher Abfragen sei beschränkt und durch eine mehrstufige Anmeldung gesichert.

Das Register beruht auf Selbstdeklaration. Die Gesellschaft muss ihre wirtschaftlich berechtigten Personen selbst ermitteln, prüfen und melden, und sie muss die Angaben aktuell halten. Die Eintragung ist kostenlos und läuft in der Regel über die Behördenplattform EasyGov. Gebührenpflichtig sind dagegen Mahnungen, Aufforderungen und Auszüge.

Wer melden muss

Meldepflichtig sind die üblichen Schweizer Gesellschaftsformen:

• Aktiengesellschaften und Kommanditaktiengesellschaften
• Gesellschaften mit beschränkter Haftung
• Genossenschaften
• Investmentgesellschaften mit variablem oder festem Kapital und Kommanditgesellschaften für kollektive Kapitalanlagen

Für Leser mit einer Firma außerhalb der Schweiz ist der zweite Teil wichtiger. Auch juristische Personen ausländischen Rechts müssen melden, wenn sie eine im Handelsregister eingetragene Zweigniederlassung in der Schweiz haben, wenn sich ihre tatsächliche Verwaltung in der Schweiz befindet oder wenn sie ein Grundstück in der Schweiz besitzen oder erwerben. Tatsächliche Verwaltung in der Schweiz heißt nach der Auslegung der Behörde: Die Gesellschaft ist nach Artikel 50 des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer in der Schweiz steuerpflichtig.

Ausgenommen sind börsenkotierte Gesellschaften und ihre Töchter, wenn sie zu mehr als 75 Prozent gehalten werden, Vorsorgeeinrichtungen und Gesellschaften, die zu mindestens 75 Prozent der öffentlichen Hand gehören. Stiftungen fallen nicht unter das Gesetz, können aber Teil der Kontrollkette einer meldepflichtigen Gesellschaft sein.

Wer als wirtschaftlich berechtigt gilt

Gemeldet werden immer natürliche Personen, also Menschen, nie andere Gesellschaften. Wirtschaftlich berechtigt ist, wer letztlich mindestens 25 Prozent des Kapitals oder der Stimmrechte hält, direkt oder über zwischengeschaltete Gesellschaften, allein oder gemeinsam mit anderen. Hinzu kommt, wer die Gesellschaft auf andere Weise kontrolliert, etwa über Verträge, auch ohne nennenswerte Beteiligung.

Gibt es keine solche Person, gilt ersatzweise das oberste Mitglied des leitenden Organs als wirtschaftlich berechtigt und wird gemeldet. Diese Ersatzregel greift aber nur, wenn tatsächlich niemand die Schwellen erreicht. Sie hilft nicht, wenn eine Gesellschaft ihre Eigentümer schlicht nicht ermitteln kann oder will.

Für Inhaber, die nicht in der Schweiz leben, ist ein Detail praktisch wichtig. Das Register prüft die Identität der gemeldeten Personen automatisch über das Schweizer AHV-Register. Wer dort nicht erfasst ist, weil er weder in der Schweiz wohnt noch arbeitet, wird über eine Kopie von Pass oder Identitätskarte geprüft. Fehlt sie, kann die Gesellschaft eine gebührenpflichtige Korrekturaufforderung bekommen.

Welche Fristen laufen

Die Fristen hängen von der Art der Gesellschaft ab und haben am 1. Oktober 2026 zu laufen begonnen. Die Behörde fasst sie so zusammen:

Grundsatz: ein Monat nach der nächsten Handelsregisteränderung. Ändert sich nach dem 1. Oktober 2026 etwas im Handelsregistereintrag einer Schweizer Gesellschaft, etwa im Verwaltungsrat, bei der Firma oder beim Sitz, muss die Meldung innerhalb eines Monats nach der Veröffentlichung im Schweizerischen Handelsamtsblatt erfolgen.

Höchstfristen, wenn sich nichts ändert:

• 3 Monate für Aktiengesellschaften mit ordentlicher Revision
• 4 Monate für die übrigen Gesellschaften mit ordentlicher Revision
• 5 Monate für Aktiengesellschaften ohne ordentliche Revision, also bis 1. März 2027
• 6 Monate für die übrigen Gesellschaften ohne ordentliche Revision und die übrigen juristischen Personen, also bis 1. April 2027

Zwei Jahre, wenn alle wirtschaftlich berechtigten Personen bereits als Gesellschafter oder Organ im Handelsregister eingetragen sind. Eine GmbH, deren Gesellschafter ausschließlich natürliche Personen sind, kann unter bestimmten Voraussetzungen ein vereinfachtes Verfahren nutzen, bei dem die Angaben aus dem Handelsregister übernommen werden.

Ausländische Gesellschaften haben nach Artikel 53 TJPG sechs Monate ab Inkrafttreten, also bis zum 1. April 2027. Unabhängig davon gilt seit dem 1. Oktober 2026: Eine ausländische Gesellschaft kann ein Schweizer Grundstück nur dann im Grundbuch eintragen lassen, wenn sie vorher im Transparenzregister eingetragen ist.

Wer die Melde- oder Auskunftspflichten vorsätzlich verletzt oder falsche Angaben macht, kann nach Artikel 43 des Gesetzes mit einer Busse bis zu 500.000 Franken bestraft werden. Wer eine rechtskräftige Verfügung der Kontrollstelle missachtet, riskiert bis zu 100.000 Franken.

Was die Bank mit dem Register macht

Für Kontoinhaber ist dieser Teil der eigentlich neue. Banken und andere Finanzintermediäre dürfen das Register nach Artikel 27 TJPG online abfragen, soweit sie die Daten für ihre Sorgfaltspflichten nach dem Geldwäschereigesetz brauchen. Jeder solche Abruf wird protokolliert.

Daraus folgt eine Pflicht, die es bisher nicht gab: die Meldung von Unterschieden nach Artikel 30. Stellt eine Bank fest, dass das Register etwas anderes zeigt als ihre eigenen Unterlagen, und lässt das Zweifel an der Richtigkeit, Vollständigkeit oder Aktualität der Angaben aufkommen, muss sie das dem Register melden. Vorher muss sie aber dich als Kunden darauf hinweisen und dir eine angemessene Frist geben, den Unterschied zu beheben, insbesondere durch eine Korrekturmeldung beim Register. Bleibt der Unterschied bestehen, meldet die Bank innerhalb von 30 Tagen. Wer in gutem Glauben meldet, haftet dafür nicht.

Ganz in Betrieb ist dieser Teil noch nicht. Das Bundesamt für Justiz schreibt in seiner Mitteilung zum Start, dass die Gesamtregisterabfrage und die Unterschiedsmeldung erst zu einem späteren Zeitpunkt möglich sein werden, um die Kapazität des Registers in den ersten Monaten zu schonen. Die Pflicht steht aber im Gesetz, und spätestens wenn die Funktion freigeschaltet ist, wird jede Abweichung zwischen deiner Bankakte und deinem Registereintrag zu einem Vorgang.

Warum die Schweiz das jetzt macht

Der Bundesrat begründet den Zeitpunkt offen. Er hat das Inkrafttreten bewusst auf den 1. Oktober 2026 gelegt, damit die Wirksamkeit der Maßnahmen bei der nächsten Länderprüfung durch die FATF in den Jahren 2027 und 2028 bewertet werden kann. So steht es in der Medienmitteilung vom 12. Juni 2026.

Der nationale Risikobericht vom 14. Oktober 2026 liefert den Hintergrund. Die Risikoexposition der Schweiz sei stabil, die größte Bedrohung gehe von organisierter Kriminalität, Korruption sowie Vermögens- und Steuerkriminalität aus, oft mit internationaler Dimension. Besonders hohe Risiken sieht der Bericht in Branchen mit starkem Auslandsbezug, mit verbreiteten neuen Technologien und in erst kürzlich regulierten Bereichen. Wie sehr solche Länderprüfungen auf den Kontoalltag durchschlagen, zeigt der Fall der grauen Liste, den wir in FATF streicht Monaco und Bulgarien von der grauen Liste beschrieben haben.

Was du jetzt tun solltest

Wenn du eine Schweizer AG oder GmbH hältst: Prüfe, welche Frist für deine Gesellschaft gilt, und plane die Meldung vor der nächsten Handelsregisteränderung ein. Sammle die Ausweiskopien aller wirtschaftlich Berechtigten, die nicht im AHV-Register stehen. Lass die Meldung nur über EasyGov laufen; das Register weist selbst darauf hin, dass kostenpflichtige Angebote zur Eintragung keine Stellen des Bundes sind.

Wenn deine Firma im Ausland sitzt, aber Schweizer Bezug hat: Eine Zweigniederlassung, eine tatsächliche Verwaltung in der Schweiz oder eine Schweizer Immobilie lösen die Pflicht aus. Die Frist endet am 1. April 2027, beim Immobilienerwerb gilt die Eintragung schon heute als Voraussetzung.

Wenn du ein Firmenkonto in der Schweiz führst oder eröffnen willst: Sorge dafür, dass die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten in deiner Bankakte, im Handelsregister und im Transparenzregister übereinstimmen. Die wirtschaftlich Berechtigten muss die Bank nach dem Geldwäschereigesetz ohnehin feststellen; künftig kann sie deine Angaben mit dem Register abgleichen. Welche Unterlagen Schweizer Banken heute verlangen, steht in Schweizer Bankkonto eröffnen als Deutscher ohne Wohnsitz, warum Firmenkonten für Auslandsgesellschaften schwieriger sind, in Geschäftskonto für die ausländische Firma.

Wenn du ein Privatkonto in der Schweiz hast: Für dich ändert das Register direkt nichts, denn es erfasst Gesellschaften, nicht Privatpersonen als Kontoinhaber. Die Richtung ist trotzdem dieselbe wie bei den neuen EU-Standards zur Kundenprüfung, die wir in Konto eröffnen ab Juli 2027 beschrieben haben: Wer hinter einem Konto steht, soll für Banken und Behörden eindeutig und überprüfbar sein.

Transparenz ist kein Hindernis für ein Schweizer Konto

Für ehrliche Kontoinhaber ist das neue Register vor allem eine Frage der Ordnung. Ein Konto in der Schweiz zu führen ist legal, ebenso eine Gesellschaft dort. Erträge bleiben im Wohnsitzland steuerpflichtig und werden dort erklärt. Wer seine Struktur sauber dokumentiert, die Fristen einhält und darauf achtet, dass alle Register dasselbe zeigen, hat mit der Schweiz weiterhin einen der stabilsten Finanzplätze der Welt. Einen Überblick über Konten dort gibt unsere Seite zur Schweiz. Wenn du klären willst, welches Konto und welche Struktur zu deiner Lage passen, schildere sie uns in der kostenlosen Beratung.