Registro de transparência suíço: quais prazos correm e o que o seu banco pode conferir nele

Desde 1º de outubro de 2026, a Suíça mantém um registro central que mostra quem está por trás de uma empresa. Nesse dia entraram em vigor a lei federal sobre a transparência das pessoas jurídicas e a lei contra a lavagem de dinheiro revisada, e o registro suíço de transparência começou a funcionar. Desde então, há prazos correndo. Para algumas empresas são poucos meses; para empresas estrangeiras com vínculo com a Suíça, o prazo termina em 1º de abril de 2027.

Duas semanas depois do início, o Conselho Federal também tomou conhecimento do terceiro relatório nacional sobre os riscos de lavagem de dinheiro e financiamento do terrorismo. Entre outras coisas, ele recomenda avaliar a eficácia do novo registro e ajustá-lo se necessário. Quem tem uma empresa suíça, mantém conta empresarial na Suíça ou possui imóvel suíço por meio de uma empresa deveria conhecer as novas regras. Elas não tratam só da declaração em si, mas também do que o seu banco agora pode conferir no registro.

O que é o registro

Segundo as perguntas e respostas da autoridade do registro (em alemão, francês e italiano), o registro de transparência é um registro central e não público. Quem o mantém é o Departamento Federal de Justiça. Um serviço de controle ligado ao Departamento Federal de Finanças verifica se os dados estão corretos, completos e atualizados.

Ao contrário da junta comercial, não é qualquer pessoa que pode consultá-lo. Têm acesso o serviço de controle, as autoridades previstas na lei, intermediários financeiros como os bancos e certos consultores que, desde 1º de outubro de 2026, também têm deveres de diligência pela lei contra a lavagem de dinheiro. Todos só podem usar os dados para as tarefas que a lei lhes atribui.

Antes do início, o Departamento Federal de Justiça testou o sistema numa fase piloto em várias etapas, da qual, segundo ele, participaram voluntariamente cerca de 2.500 empresas. Sobre proteção de dados, o órgão informa que os dados ficam guardados exclusivamente em um servidor físico na Suíça, que o sistema roda numa rede especialmente protegida e que o número de consultas possíveis é limitado e protegido por autenticação em várias etapas.

O registro se baseia na autodeclaração. A própria empresa precisa identificar, verificar e informar os seus beneficiários finais e manter os dados atualizados. O cadastro é gratuito e costuma ser feito pela plataforma oficial EasyGov. Lembretes, notificações e extratos, por outro lado, são cobrados.

Quem precisa informar

Estão obrigadas as formas societárias suíças habituais:

• sociedades anônimas e sociedades em comandita por ações
• sociedades de responsabilidade limitada
• cooperativas
• sociedades de investimento de capital variável ou fixo e sociedades em comandita de investimento coletivo

Se a sua empresa fica fora da Suíça, a segunda parte importa mais. Pessoas jurídicas de direito estrangeiro também precisam informar se tiverem uma filial inscrita no registro comercial suíço, se a sua administração efetiva estiver na Suíça ou se possuírem ou comprarem um imóvel na Suíça. Administração efetiva na Suíça significa, na leitura da autoridade, que a empresa é contribuinte na Suíça pelo artigo 50 da lei federal do imposto federal direto.

Ficam isentas as empresas listadas em bolsa e as suas subsidiárias detidas em mais de 75%, as instituições de previdência e as empresas em que o poder público detém pelo menos 75%. Fundações não estão na lei, mas podem fazer parte da cadeia de controle de uma empresa obrigada.

Quem é beneficiário final

Sempre se informam pessoas físicas, nunca outras empresas. É beneficiário final quem detém, em última instância, pelo menos 25% do capital ou dos direitos de voto, de forma direta ou por meio de empresas intermediárias, sozinho ou junto com outros. Soma-se quem controla a empresa de outra forma, por exemplo por contratos, mesmo sem participação relevante.

Se não houver ninguém assim, informa-se de forma subsidiária o membro de mais alto nível do órgão de administração. Essa regra só vale quando ninguém atinge de fato os limites. Ela não ajuda uma empresa que simplesmente não consegue ou não quer identificar os seus donos.

Para sócios que não moram na Suíça, há um detalhe prático. O registro confere automaticamente a identidade das pessoas informadas no cadastro suíço de previdência, o AVS. Quem não está nele, porque não mora nem trabalha na Suíça, é conferido por meio de uma cópia do passaporte ou da carteira de identidade. Sem ela, a empresa pode receber um pedido de correção cobrado.

Quais prazos correm

Os prazos dependem do tipo de empresa e começaram a correr em 1º de outubro de 2026. A autoridade os resume assim:

Regra geral: um mês após a próxima alteração no registro comercial. Se depois de 1º de outubro de 2026 algo mudar na inscrição de uma empresa suíça, por exemplo no conselho de administração, na razão social ou na sede, a declaração precisa ser feita em até um mês após a publicação no diário oficial suíço do comércio.

Prazos máximos se nada mudar:

• 3 meses para sociedades anônimas sujeitas a auditoria ordinária
• 4 meses para as demais sociedades sujeitas a auditoria ordinária
• 5 meses para sociedades anônimas não sujeitas a auditoria ordinária, ou seja, até 1º de março de 2027
• 6 meses para as demais sociedades não sujeitas a auditoria ordinária e as demais pessoas jurídicas, ou seja, até 1º de abril de 2027

Dois anos se todos os beneficiários finais já estiverem inscritos no registro comercial como sócios ou administradores. Uma limitada cujos sócios sejam só pessoas físicas pode, sob certas condições, usar um procedimento simplificado que aproveita os dados do registro comercial.

Empresas estrangeiras têm seis meses a partir da entrada em vigor, pelo artigo 53 da lei, ou seja, até 1º de abril de 2027. Independentemente disso, desde 1º de outubro de 2026 uma empresa estrangeira só consegue registrar a compra de um imóvel suíço no registro de imóveis se já estiver inscrita no registro de transparência.

Quem violar intencionalmente os deveres de informar ou de prestar esclarecimentos, ou der dados falsos, pode receber, pelo artigo 43 da lei, uma multa de até 500 mil francos. Quem desrespeitar uma decisão definitiva do serviço de controle se arrisca a até 100 mil francos.

O que o banco faz com o registro

Para quem tem conta, esta é a parte realmente nova. Pelo artigo 27 da lei, bancos e outros intermediários financeiros podem consultar o registro online na medida em que precisem dos dados para os seus deveres de diligência pela lei contra a lavagem de dinheiro. Cada consulta fica registrada.

Daí surge um dever que antes não existia: informar divergências, pelo artigo 30. Se um banco perceber que o registro mostra algo diferente dos seus próprios documentos, e isso levantar dúvidas sobre se os dados estão corretos, completos ou atualizados, ele precisa informar o registro. Antes, porém, precisa avisar você como cliente e dar um prazo razoável para resolver a divergência, em especial com uma declaração de correção no registro. Se a divergência continuar, o banco informa em até 30 dias. Quem informa de boa-fé não responde por isso.

Essa parte ainda não funciona por completo. Na nota sobre o início, o Departamento Federal de Justiça escreve que a consulta ao registro inteiro e a comunicação de divergências só serão possíveis mais adiante, para poupar a capacidade do registro nos primeiros meses. O dever, porém, está na lei, e assim que a função for ativada, qualquer diferença entre o seu cadastro no banco e a sua inscrição no registro vira um caso a resolver.

Por que a Suíça faz isso agora

O Conselho Federal explica o calendário abertamente. Ele marcou de propósito a entrada em vigor para 1º de outubro de 2026, para que a eficácia das medidas possa ser avaliada na próxima avaliação do GAFI em 2027 e 2028. É o que diz o comunicado de 12 de junho de 2026.

O relatório nacional de riscos de 14 de outubro de 2026 dá o contexto. A exposição da Suíça a riscos é descrita como estável; a maior ameaça vem do crime organizado, da corrupção e dos crimes patrimoniais e fiscais, muitas vezes com dimensão internacional. O relatório vê riscos especialmente altos em setores com forte ligação com o exterior, onde novas tecnologias são muito usadas e em áreas reguladas há pouco tempo. O quanto essas avaliações chegam ao dia a dia bancário fica claro no caso da lista cinza contado em o GAFI tira Mônaco e Bulgária da lista cinza.

O que fazer agora

Se você tem uma sociedade anônima ou limitada suíça: confira qual prazo vale para a sua empresa e planeje a declaração antes da próxima alteração no registro comercial. Junte as cópias dos documentos de identidade de todos os beneficiários finais que não estão no cadastro AVS. Faça tudo só pelo EasyGov; o próprio registro avisa que ofertas pagas de cadastro não são serviços da Confederação.

Se a sua empresa fica no exterior mas tem vínculo com a Suíça: uma filial, uma administração efetiva na Suíça ou um imóvel suíço acionam a obrigação. O prazo termina em 1º de abril de 2027; para a compra de imóvel, a inscrição já é condição hoje.

Se você tem ou quer abrir uma conta empresarial na Suíça: garanta que os dados sobre os beneficiários finais batam no seu cadastro no banco, no registro comercial e no registro de transparência. O banco já precisa identificar os beneficiários finais pela lei contra a lavagem de dinheiro; no futuro, poderá conferir as suas informações com o registro. O que os bancos suíços pedem hoje a um não residente está em uma conta na Suíça como não residente, e por que contas empresariais de empresas estrangeiras são mais difíceis em uma conta empresarial para uma empresa estrangeira.

Se você tem uma conta pessoal na Suíça: o registro não muda nada diretamente para você, porque ele cadastra empresas, não pessoas físicas titulares de contas. A direção, porém, é a mesma dos novos padrões europeus de diligência devida descritos em abrir conta a partir de julho de 2027: quem está por trás de uma conta precisa ser claro e verificável para bancos e autoridades.

Transparência não impede uma conta na Suíça

Para quem é honesto, o novo registro é sobretudo uma questão de ordem. Ter conta na Suíça é legal, assim como ter uma empresa lá. Os rendimentos continuam tributáveis no país onde você mora e são declarados lá. Quem documenta bem a sua estrutura, cumpre os prazos e garante que todos os registros digam a mesma coisa continua tendo na Suíça uma das praças financeiras mais estáveis do mundo. Um panorama das contas lá está na nossa página abrir uma conta na Suíça. Se quiser entender qual conta e qual estrutura combinam com a sua situação, conte para nós na consultoria gratuita, que é feita em inglês.