Registro de transparencia suizo: qué plazos corren y qué puede comprobar tu banco

Desde el 1 de octubre de 2026, Suiza lleva un registro central que indica quién está detrás de una sociedad. Ese día entraron en vigor la ley federal sobre la transparencia de las personas jurídicas y la ley contra el blanqueo de capitales revisada, y el registro suizo de transparencia empezó a funcionar. Desde entonces corren plazos. Para algunas sociedades son pocos meses; para las sociedades extranjeras con vínculo con Suiza, el plazo vence el 1 de abril de 2027.

Dos semanas después del arranque, el Consejo Federal tomó nota además del tercer informe nacional sobre los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo. Entre otras cosas recomienda evaluar la eficacia del nuevo registro y ajustarlo si hace falta. Quien tiene una sociedad suiza, una cuenta de empresa en Suiza o un inmueble suizo a través de una sociedad debería conocer las nuevas reglas. No afectan solo a la declaración en sí, sino también a lo que tu banco puede comprobar ahora en el registro.

Qué es el registro

Según las preguntas y respuestas de la autoridad del registro (en alemán, francés e italiano), el registro de transparencia es un registro central y no público. Lo lleva la Oficina Federal de Justicia. Un servicio de control del Departamento Federal de Finanzas comprueba que los datos sean correctos, completos y actuales.

A diferencia del registro mercantil, no lo puede consultar cualquiera. Tienen acceso el servicio de control, las autoridades que cita la ley, los intermediarios financieros como los bancos y determinados asesores que desde el 1 de octubre de 2026 tienen ellos mismos obligaciones de diligencia según la ley contra el blanqueo. Todos pueden usar los datos solo para las tareas que la ley les asigna.

Antes del arranque, la Oficina Federal de Justicia probó el sistema en una fase piloto por etapas en la que, según sus datos, participaron de forma voluntaria unas 2500 empresas. Sobre la protección de datos, la oficina explica que los datos se guardan exclusivamente en un servidor físico en Suiza, que el sistema funciona en una red especialmente protegida y que el número de consultas posibles está limitado y protegido con autenticación de varios factores.

El registro se basa en la autodeclaración. La sociedad tiene que identificar, comprobar y declarar ella misma a sus titulares reales y mantener los datos al día. La inscripción es gratuita y suele hacerse a través de la plataforma oficial EasyGov. Los recordatorios, requerimientos y extractos, en cambio, se cobran.

Quién tiene que declarar

Están obligadas las formas societarias suizas habituales:

• sociedades anónimas y sociedades comanditarias por acciones
• sociedades de responsabilidad limitada
• cooperativas
• sociedades de inversión de capital variable o fijo y sociedades comanditarias de inversión colectiva

Si tu sociedad está fuera de Suiza, importa más la segunda parte. También las personas jurídicas de derecho extranjero tienen que declarar si tienen una sucursal inscrita en el registro mercantil suizo, si su dirección efectiva está en Suiza o si poseen o adquieren un inmueble en Suiza. Dirección efectiva en Suiza significa, según la interpretación de la autoridad, que la sociedad tributa en Suiza conforme al artículo 50 de la ley federal del impuesto federal directo.

Quedan exentas las sociedades cotizadas en bolsa y sus filiales participadas en más de un 75 %, las instituciones de previsión y las sociedades que pertenecen en al menos un 75 % al sector público. Las fundaciones no entran en la ley, pero pueden formar parte de la cadena de control de una sociedad obligada.

Quién es titular real

Siempre se declaran personas físicas, nunca otras sociedades. Es titular real quien posee en última instancia al menos el 25 % del capital o de los derechos de voto, de forma directa o a través de sociedades interpuestas, solo o junto con otros. A ello se suma quien controla la sociedad de otro modo, por ejemplo mediante contratos, aunque no tenga una participación relevante.

Si no hay nadie así, se declara de forma subsidiaria al miembro de mayor rango del órgano de dirección. Esta regla solo se aplica cuando nadie alcanza de verdad los umbrales. No ayuda a una sociedad que sencillamente no puede o no quiere identificar a sus propietarios.

Para los propietarios que no viven en Suiza hay un detalle práctico. El registro comprueba de forma automática la identidad de las personas declaradas en el registro suizo de la seguridad social de vejez, el AVS. Quien no figura en él, porque ni vive ni trabaja en Suiza, se comprueba con una copia del pasaporte o del documento de identidad. Si falta, la sociedad puede recibir un requerimiento de corrección con coste.

Qué plazos corren

Los plazos dependen del tipo de sociedad y empezaron a correr el 1 de octubre de 2026. La autoridad los resume así:

Regla general: un mes después del siguiente cambio en el registro mercantil. Si tras el 1 de octubre de 2026 cambia algo en la inscripción de una sociedad suiza, por ejemplo en el consejo de administración, en la denominación o en el domicilio, la declaración debe hacerse en el plazo de un mes desde su publicación en el boletín oficial suizo de comercio.

Plazos máximos si no cambia nada:

• 3 meses para las sociedades anónimas sujetas a auditoría ordinaria
• 4 meses para las demás sociedades sujetas a auditoría ordinaria
• 5 meses para las sociedades anónimas no sujetas a auditoría ordinaria, es decir, hasta el 1 de marzo de 2027
• 6 meses para las demás sociedades no sujetas a auditoría ordinaria y las demás personas jurídicas, es decir, hasta el 1 de abril de 2027

Dos años si todos los titulares reales ya figuran en el registro mercantil como socios u órganos. Una sociedad limitada cuyos socios sean solo personas físicas puede, con ciertas condiciones, usar un procedimiento simplificado que toma los datos del registro mercantil.

Las sociedades extranjeras tienen seis meses desde la entrada en vigor según el artículo 53 de la ley, es decir, hasta el 1 de abril de 2027. Con independencia de ello, desde el 1 de octubre de 2026 una sociedad extranjera solo puede inscribir en el registro de la propiedad la compra de un inmueble suizo si ya está inscrita en el registro de transparencia.

Quien incumpla de forma intencionada las obligaciones de declarar o de informar, o dé datos falsos, puede ser sancionado según el artículo 43 de la ley con una multa de hasta 500.000 francos. Quien desatienda una resolución firme del servicio de control se arriesga a hasta 100.000 francos.

Qué hace el banco con el registro

Para los titulares de cuentas, esta es la parte realmente nueva. Según el artículo 27 de la ley, los bancos y otros intermediarios financieros pueden consultar el registro en línea en la medida en que necesiten los datos para sus obligaciones de diligencia según la ley contra el blanqueo. Cada consulta queda registrada.

De ahí nace una obligación que antes no existía: comunicar las discrepancias, según el artículo 30. Si un banco ve que el registro muestra algo distinto de su propia documentación, y eso hace dudar de que los datos sean correctos, completos o actuales, debe comunicarlo al registro. Antes, eso sí, tiene que avisarte a ti como cliente y darte un plazo razonable para resolver la discrepancia, en particular con una declaración de corrección en el registro. Si la discrepancia sigue, el banco la comunica en 30 días. Quien comunica de buena fe no responde por ello.

Esta parte todavía no funciona del todo. En su nota sobre el arranque, la Oficina Federal de Justicia escribe que la consulta del registro completo y la comunicación de discrepancias solo serán posibles más adelante, para no sobrecargar el registro en los primeros meses. La obligación está en la ley, y en cuanto se active la función, cualquier diferencia entre tu expediente en el banco y tu inscripción en el registro se convertirá en un asunto que resolver.

Por qué Suiza lo hace ahora

El Consejo Federal explica abiertamente el calendario. Fijó a propósito la entrada en vigor el 1 de octubre de 2026 para que la eficacia de las medidas pueda valorarse en la próxima evaluación del GAFI en 2027 y 2028. Así lo dice el comunicado del 12 de junio de 2026.

El informe nacional de riesgos del 14 de octubre de 2026 aporta el contexto. La exposición de Suiza al riesgo se describe como estable; la mayor amenaza procede de la delincuencia organizada, la corrupción y los delitos patrimoniales y fiscales, a menudo con dimensión internacional. El informe ve riesgos especialmente altos en sectores con fuerte vínculo exterior, con nuevas tecnologías muy extendidas y en ámbitos regulados hace poco. Hasta qué punto estas evaluaciones llegan al día a día bancario lo muestra el caso de la lista gris que contamos en el GAFI saca a Mónaco y Bulgaria de la lista gris.

Qué hacer ahora

Si tienes una sociedad anónima o limitada suiza: comprueba qué plazo rige para tu sociedad y planifica la declaración antes del próximo cambio en el registro mercantil. Reúne las copias de los documentos de identidad de todos los titulares reales que no figuran en el registro AVS. Hazlo solo a través de EasyGov; el propio registro advierte de que las ofertas de pago para inscribirse no son servicios de la Confederación.

Si tu sociedad está en el extranjero pero tiene vínculo con Suiza: una sucursal, una dirección efectiva en Suiza o un inmueble suizo activan la obligación. El plazo vence el 1 de abril de 2027; para comprar un inmueble, la inscripción ya es hoy un requisito.

Si tienes o quieres abrir una cuenta de empresa en Suiza: asegúrate de que los datos sobre los titulares reales coinciden en tu expediente en el banco, en el registro mercantil y en el registro de transparencia. El banco tiene que identificar a los titulares reales según la ley contra el blanqueo de todas formas; en el futuro podrá contrastar tus datos con el registro. Qué piden hoy los bancos suizos a un no residente lo explicamos en una cuenta suiza como no residente, y por qué las cuentas de empresa de sociedades extranjeras son más difíciles en una cuenta de empresa para una sociedad extranjera.

Si tienes una cuenta personal en Suiza: el registro no cambia nada para ti de forma directa, porque recoge sociedades, no particulares titulares de cuentas. La dirección, sin embargo, es la misma que la de las nuevas normas europeas de diligencia debida que describimos en abrir una cuenta a partir de julio de 2027: quién está detrás de una cuenta debe ser claro y comprobable para bancos y autoridades.

La transparencia no impide tener una cuenta en Suiza

Para los titulares honrados, el nuevo registro es sobre todo una cuestión de orden. Tener una cuenta en Suiza es legal, y también tener allí una sociedad. Los rendimientos siguen tributando en tu país de residencia y se declaran allí. Quien documenta bien su estructura, cumple los plazos y se asegura de que todos los registros dicen lo mismo sigue teniendo en Suiza una de las plazas financieras más estables del mundo. Un resumen de las cuentas allí está en nuestra página abrir una cuenta en Suiza. Si quieres saber qué cuenta y qué estructura encajan con tu situación, cuéntanosla en la consulta gratuita, que se realiza en inglés.