Registro svizzero per la trasparenza: quali termini corrono e cosa può verificare la tua banca

Dal 1° ottobre 2026 la Svizzera tiene un registro centrale che indica chi sta dietro una società. Quel giorno sono entrate in vigore la legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche (LTPG) e la legge sul riciclaggio di denaro riveduta, e il registro svizzero per la trasparenza è diventato operativo. Da allora corrono dei termini. Per alcune società sono pochi mesi; per le società estere con un legame con la Svizzera il termine scade il 1° aprile 2027.

Due settimane dopo l'avvio, il Consiglio federale ha inoltre preso atto del terzo rapporto nazionale sui rischi di riciclaggio di denaro e di finanziamento del terrorismo. Tra le altre cose raccomanda di valutare l'efficacia del nuovo registro e, se necessario, di adeguarlo. Chi detiene una società svizzera, ha un conto aziendale in Svizzera o possiede un immobile svizzero tramite una società dovrebbe conoscere le nuove regole. Riguardano non solo la notifica in sé, ma anche cosa può ora verificare la tua banca nel registro.

Che cos'è il registro

Secondo le domande e risposte dell'autorità del registro, il registro per la trasparenza è un registro centrale e non pubblico. Lo tiene l'Ufficio federale di giustizia. Un servizio di controllo presso il Dipartimento federale delle finanze verifica che i dati siano corretti, completi e aggiornati.

A differenza del registro di commercio, non tutti possono consultarlo. Vi hanno accesso il servizio di controllo, le autorità indicate dalla legge, gli intermediari finanziari come le banche e alcuni consulenti che dal 1° ottobre 2026 hanno a loro volta obblighi di diligenza secondo la legge sul riciclaggio di denaro. Tutti possono usare i dati solo per i compiti che la legge assegna loro.

Prima dell'avvio, l'Ufficio federale di giustizia ha testato il sistema in una fase pilota in più tappe, a cui secondo le sue indicazioni hanno partecipato volontariamente circa 2500 imprese. Sulla protezione dei dati, l'ufficio scrive che i dati sono conservati esclusivamente su un server fisico in Svizzera, che il sistema funziona in una rete appositamente protetta e che il numero di interrogazioni possibili è limitato e protetto da un'autenticazione a più fattori.

Il registro si basa sull'autodichiarazione. La società deve individuare, verificare e notificare da sé i propri aventi economicamente diritto e tenere aggiornati i dati. L'iscrizione è gratuita e passa di norma per la piattaforma delle autorità EasyGov. Solleciti, diffide ed estratti sono invece a pagamento.

Chi deve notificare

Sono interessate le forme societarie svizzere più comuni:

• società anonime e società in accomandita per azioni
• società a garanzia limitata
• società cooperative
• società di investimento a capitale variabile o fisso e società in accomandita per investimenti collettivi di capitale

Se la tua società ha sede fuori dalla Svizzera, conta di più la seconda parte. Anche le persone giuridiche di diritto estero devono notificare se hanno una succursale iscritta nel registro di commercio svizzero, se la loro amministrazione effettiva si trova in Svizzera o se possiedono o acquistano un fondo in Svizzera. Amministrazione effettiva in Svizzera significa, secondo l'interpretazione dell'autorità, che la società è assoggettata all'imposta in Svizzera in base all'articolo 50 della legge federale sull'imposta federale diretta.

Sono esentate le società quotate in borsa e le loro filiali detenute per più del 75 per cento, gli istituti di previdenza e le società detenute almeno al 75 per cento dall'ente pubblico. Le fondazioni non rientrano nella legge, ma possono far parte della catena di controllo di una società soggetta all'obbligo.

Chi è avente economicamente diritto

Si notificano sempre persone fisiche, mai altre società. È avente economicamente diritto chi detiene in ultima istanza almeno il 25 per cento del capitale o dei diritti di voto, direttamente o tramite società interposte, da solo o insieme ad altri. Si aggiunge chi controlla la società in altro modo, per esempio tramite contratti, anche senza una partecipazione rilevante.

Se una persona del genere non c'è, si notifica in via sussidiaria il membro più alto in grado dell'organo direttivo. Questa regola vale solo se nessuno raggiunge davvero le soglie. Non aiuta una società che semplicemente non riesce o non vuole individuare i propri proprietari.

Per i titolari che non vivono in Svizzera conta un dettaglio pratico. Il registro verifica automaticamente l'identità delle persone notificate nel registro AVS. Chi non vi figura, perché in Svizzera non vive né lavora, viene verificato tramite una copia del passaporto o della carta d'identità. Se manca, la società può ricevere una richiesta di correzione a pagamento.

Quali termini corrono

I termini dipendono dal tipo di società e hanno cominciato a decorrere il 1° ottobre 2026. L'autorità li riassume così:

Regola: un mese dopo la prossima modifica nel registro di commercio. Se dopo il 1° ottobre 2026 cambia qualcosa nell'iscrizione di una società svizzera, per esempio nel consiglio di amministrazione, nella ditta o nella sede, la notifica va fatta entro un mese dalla pubblicazione nel Foglio ufficiale svizzero di commercio.

Termini massimi se non cambia nulla:

• 3 mesi per le società anonime soggette a revisione ordinaria
• 4 mesi per le altre società soggette a revisione ordinaria
• 5 mesi per le società anonime non soggette a revisione ordinaria, quindi fino al 1° marzo 2027
• 6 mesi per le altre società non soggette a revisione ordinaria e per le altre persone giuridiche, quindi fino al 1° aprile 2027

Due anni se tutti gli aventi economicamente diritto sono già iscritti nel registro di commercio come soci o organi. Una Sagl i cui soci sono solo persone fisiche può, a certe condizioni, usare una procedura semplificata che riprende i dati dal registro di commercio.

Le società estere hanno sei mesi dall'entrata in vigore secondo l'articolo 53 della legge, quindi fino al 1° aprile 2027. Indipendentemente da questo, dal 1° ottobre 2026 una società estera può far iscrivere nel registro fondiario l'acquisto di un fondo svizzero solo se è già iscritta nel registro per la trasparenza.

Chi viola intenzionalmente gli obblighi di notifica o di informazione o fornisce indicazioni false può essere punito, secondo l'articolo 43 della legge, con una multa fino a 500 000 franchi. Chi non rispetta una decisione passata in giudicato del servizio di controllo rischia fino a 100 000 franchi.

Cosa fa la banca con il registro

Per i titolari di conto questa è la parte davvero nuova. In base all'articolo 27 della legge, banche e altri intermediari finanziari possono consultare il registro online nella misura in cui i dati servono per i loro obblighi di diligenza secondo la legge sul riciclaggio di denaro. Ogni consultazione viene registrata.

Ne deriva un obbligo che prima non esisteva: la notifica delle discrepanze dell'articolo 30. Se una banca constata che il registro mostra qualcosa di diverso dai propri documenti, e ciò fa sorgere dubbi sulla correttezza, completezza o attualità dei dati, deve segnalarlo al registro. Prima però deve informare te, come cliente, e lasciarti un termine adeguato per risolvere la discrepanza, in particolare con una notifica di correzione al registro. Se la discrepanza resta, la banca la segnala entro 30 giorni. Chi segnala in buona fede non ne risponde.

Questa parte non è ancora del tutto operativa. Nella comunicazione sull'avvio, l'Ufficio federale di giustizia scrive che l'interrogazione dell'intero registro e la notifica delle discrepanze saranno possibili solo in un secondo momento, per non sovraccaricare il registro nei primi mesi. L'obbligo però è nella legge, e appena la funzione sarà attiva ogni differenza tra il tuo fascicolo in banca e la tua iscrizione nel registro diventerà una pratica.

Perché la Svizzera lo fa adesso

Il Consiglio federale spiega apertamente i tempi. Ha fissato di proposito l'entrata in vigore al 1° ottobre 2026 perché l'efficacia delle misure possa essere valutata nel prossimo esame del GAFI nel 2027 e nel 2028. Lo si legge nel comunicato del 12 giugno 2026.

Il rapporto nazionale sui rischi del 14 ottobre 2026 fornisce il contesto. L'esposizione della Svizzera ai rischi è definita stabile; la minaccia maggiore viene dalla criminalità organizzata, dalla corruzione e dai reati patrimoniali e fiscali, spesso con una dimensione internazionale. Il rapporto vede rischi particolarmente alti nei settori molto legati all'estero, dove le nuove tecnologie sono diffuse e negli ambiti regolamentati solo di recente. Quanto questi esami incidano sulla vita bancaria di tutti i giorni lo mostra il caso della lista grigia raccontato in il GAFI toglie Monaco e la Bulgaria dalla lista grigia.

Cosa fare adesso

Se detieni una SA o una Sagl svizzera: controlla quale termine vale per la tua società e pianifica la notifica prima della prossima modifica nel registro di commercio. Raccogli le copie dei documenti d'identità di tutti gli aventi economicamente diritto che non figurano nel registro AVS. Passa solo da EasyGov; il registro stesso avverte che le offerte a pagamento per l'iscrizione non sono servizi della Confederazione.

Se la tua società ha sede all'estero ma un legame con la Svizzera: una succursale, un'amministrazione effettiva in Svizzera o un immobile svizzero fanno scattare l'obbligo. Il termine scade il 1° aprile 2027; per l'acquisto di un immobile l'iscrizione è già oggi una condizione.

Se hai o vuoi aprire un conto aziendale in Svizzera: assicurati che i dati sugli aventi economicamente diritto coincidano nel tuo fascicolo in banca, nel registro di commercio e nel registro per la trasparenza. La banca deve comunque accertare gli aventi economicamente diritto secondo la legge sul riciclaggio di denaro; in futuro potrà confrontare le tue indicazioni con il registro. Cosa chiedono oggi le banche svizzere a un non residente è in un conto svizzero da non residente, e perché i conti aziendali di società estere sono più difficili in un conto aziendale per una società estera.

Se hai un conto privato in Svizzera: per te il registro non cambia nulla direttamente, perché censisce società, non privati titolari di conti. La direzione però è la stessa dei nuovi standard europei di adeguata verifica della clientela descritti in aprire un conto da luglio 2027: chi sta dietro un conto deve essere chiaro e verificabile per banche e autorità.

La trasparenza non è un ostacolo a un conto svizzero

Per i titolari onesti il nuovo registro è soprattutto una questione di ordine. Avere un conto in Svizzera è legale, e lo è anche avere una società lì. I redditi restano tassabili nel Paese di residenza e vanno dichiarati lì. Chi documenta bene la propria struttura, rispetta i termini e fa in modo che tutti i registri dicano la stessa cosa ha nella Svizzera una delle piazze finanziarie più stabili al mondo. Una panoramica dei conti lì è nella nostra pagina aprire un conto in Svizzera. Se vuoi capire quale conto e quale struttura si adattano alla tua situazione, raccontacela nella consulenza gratuita, che si svolge in inglese.