Compte à l'étranger à partir de 2027 : ce que les orientations de l'ABE sur les succursales de pays tiers signifient pour votre compte

Le 11 janvier 2027 commence le volet de la directive bancaire européenne CRD VI qui fait débat depuis des mois. Les banques situées hors de l'UE auront alors besoin, en principe, d'une succursale agréée dans le pays du client pour les dépôts, les crédits et les garanties proposés à des clients dans l'UE. À quoi ressemble un tel agrément, l'Autorité bancaire européenne, l'ABE, l'a fixé en juillet. Le document est aride, mais il répond à deux questions qui concernent tout titulaire d'un compte hors de l'UE : que doit faire votre banque pour avoir le droit de vous garder, et jusqu'où porte l'argument selon lequel vous l'auriez contactée vous-même ?

Le calendrier en trois dates

La directive (UE) 2024/1619 comporte trois échéances à connaître. Selon son article 2, les États membres devaient la transposer au plus tard le 10 janvier 2026. Les règles relatives aux succursales de pays tiers et l'obligation de succursale du nouvel article 21 quater s'appliquent à partir du 11 janvier 2027. Et la protection des droits acquis au titre des anciens contrats se rattache au 11 juillet 2026.

La France a transposé la directive par l'ordonnance n° 2026-255 du 8 avril 2026, complétée par le décret n° 2026-309 du 24 avril 2026. Ce n'était pas dans les délais, et la France n'était pas seule. Le 27 mars 2026, la Commission européenne avait adressé des lettres de mise en demeure à 22 États membres qui ne lui avaient pas communiqué la transposition complète, parmi lesquels la France, la Belgique, le Luxembourg, l'Allemagne, l'Autriche, l'Espagne et le Portugal. Les États avaient deux mois pour se mettre en conformité.

Pour vous, client, ce n'est pas un simple détail. Une directive oblige d'abord les États ; la banque n'est liée que par la loi nationale. En France, le rapport au Président de la République qui accompagne l'ordonnance rappelle qu'une banque de pays tiers avait déjà besoin d'un établissement en France pour y fournir des services bancaires ; le texte ajoute notamment l'exemption de la sollicitation inversée, et les dispositions sur les succursales de pays tiers s'appliqueront le 11 janvier 2027. Dans la pratique, les banques situées hors de l'UE ne se règlent toutefois pas sur l'État membre le plus lent. Elles réorganisent leurs activités européennes dans leur ensemble.

Ce que l'ABE a fixé

Le 7 juillet 2026, l'ABE a publié le rapport final contenant les orientations sur l'agrément des succursales de pays tiers, référence EBA/GL/2026/08. Les orientations s'adressent aux superviseurs nationaux, en France donc à l'ACPR, et aux banques de pays tiers qui demandent une succursale. Elles s'appliquent à partir du 11 janvier 2027. Les autorités de surveillance doivent indiquer à l'ABE, dans les deux mois suivant la publication des traductions, si elles s'y conforment.

Ce qu'une banque de Zurich, de Singapour ou de Dubaï doit présenter pour ouvrir une succursale dans un État de l'UE, et ce que le superviseur examine, est considérable :

Un plan d'affaires sur trois ans, avec des projections financières et prudentielles dans un scénario normal et dans un scénario de crise.

Une dotation en capital sur un compte séquestre, au plus tard avant que l'agrément ne prenne effet. Le montant minimal figure à l'article 48 sexies de la directive : pour les succursales de catégorie 1, il est de 2,5 % des passifs, au minimum 10 millions d'euros ; pour la catégorie 2, de 0,5 %, au minimum 5 millions d'euros.

Au moins deux personnes qui dirigent effectivement la succursale, avec évaluation de leur aptitude.

Une confirmation écrite de l'autorité de surveillance en matière de lutte contre le blanchiment, que l'autorité compétente doit obtenir avant d'accorder l'agrément, et si possible un accord avec le superviseur du pays d'origine de la banque.

Pour les particuliers, la classification est particulièrement importante. Selon l'article 48 bis, une succursale relève notamment de la catégorie 1, plus stricte, lorsqu'elle détient des dépôts de particuliers supérieurs à 50 millions d'euros ou lorsque ces dépôts représentent au moins 5 % de ses passifs. Une succursale créée précisément pour la clientèle de particuliers se retrouve donc vite dans la catégorie la plus coûteuse.

En France, une échéance est d'ailleurs toute proche : selon le rapport sur l'ordonnance, les succursales de pays tiers déjà agréées en France doivent transmettre à l'ACPR d'ici le 10 novembre 2026 les informations montrant qu'elles pourront respecter les nouvelles exigences applicables à partir du 11 janvier 2027.

Pas une coquille vide

Une phrase du rapport mérite une attention particulière. L'ABE souligne que les succursales de pays tiers ne doivent pas être des coquilles vides qui ne font que collecter des affaires pour les comptabiliser ensuite auprès de la maison mère. La succursale doit enregistrer elle-même et piloter de façon autonome tous les actifs et passifs qu'elle comptabilise ou initie dans l'État membre.

Pour vous, cela signifie que si votre banque suisse ou asiatique continue à l'avenir de vous servir par l'intermédiaire d'une succursale agréée en France, votre compte s'y trouve juridiquement et du point de vue prudentiel. C'est alors un compte dans l'UE, sous surveillance européenne, avec tout ce que cela implique. La marque reste, le lieu de votre argent change. S'y ajoute qu'un tel agrément ne vaut que pour un seul État membre. Les succursales de pays tiers n'ont pas de passeport européen. Si une succursale sert quand même des clients dans d'autres États membres, le superviseur peut, selon la directive, exiger que la banque demande un agrément complet d'établissement de crédit.

L'initiative propre : une exception, pas un modèle d'affaires

L'exception la plus connue à l'article 21 quater est la sollicitation inversée, la reverse solicitation. Selon le texte, l'obligation de succursale ne s'applique pas lorsqu'un client dans l'UE s'adresse à la banque du pays tiers « de sa propre initiative exclusive ». Beaucoup de titulaires de comptes espèrent pouvoir y adosser durablement leur compte. Le texte de la directive et l'ABE tiennent un autre langage.

Premièrement, l'exception est étroite. Si la banque sollicite activement un client, y compris par l'intermédiaire d'une entité étroitement liée ou d'une autre personne agissant pour son compte, cela ne vaut expressément pas, selon l'article 21 quater, paragraphe 2, comme initiative propre du client. La banque ne peut donc pas s'en prévaloir si un représentant est venu vers vous à sa demande.

Deuxièmement, elle ne couvre que ce que vous avez demandé. Selon l'article 21 quater, paragraphe 3, votre demande n'autorise pas la banque à vous proposer d'autres catégories de produits ou de services, sauf ceux qui sont nécessaires à ce que vous aviez initialement demandé ou étroitement liés. Celui qui a demandé un compte n'obtient pas automatiquement l'accès à l'offre de crédit de la banque.

Troisièmement, une banque ne peut pas s'appuyer dessus dans ses prévisions. C'est ici que l'ABE est très claire. Le plan d'affaires d'une nouvelle succursale ne doit contenir aucune projection d'activité censée provenir de l'initiative propre des clients. La raison est simple : tant que la succursale n'existe pas, aucun client ne peut s'adresser à elle de sa propre initiative. Les superviseurs doivent vérifier que les chiffres ne reposent pas sur ce type d'activité transfrontière avec des clients d'autres États membres. Pour l'interprétation, l'ABE renvoie aux orientations de l'autorité européenne des marchés financiers, l'ESMA, sur la même notion pour les services d'investissement et sur cryptoactifs.

La conclusion est sobre. Une banque peut continuer à servir un client isolé dont il est établi qu'il est venu de lui-même. Elle ne peut pas bâtir là-dessus une activité de banque de détail dans l'UE, et elle porte le risque si son appréciation était erronée. La plupart des banques ne travailleront donc pas avec l'exception, mais avec une ligne claire : succursale, filiale dans l'UE, ou séparation d'avec le client résidant dans l'UE.

Les droits acquis, lus de près

L'article 21 quater, paragraphe 5, prévoit qu'afin de préserver les droits acquis des clients au titre de contrats existants, l'obligation de succursale s'applique « sans préjudice des contrats existants conclus avant le 11 juillet 2026 ».

Trois conséquences découlent de cette phrase. Un contrat conclu le 11 juillet 2026 ou plus tard n'en bénéficie pas. La protection porte sur le contrat, pas sur tout ce que vous voudriez conclure à l'avenir avec la banque. Et rien n'oblige la banque à vous garder. Une résiliation de sa propre initiative lui reste possible, comme à tout prestataire, et beaucoup d'établissements feront de toute façon le ménage dans leur clientèle européenne pour des raisons de coûts.

Vérifiez donc la date de votre contrat de compte et conservez-le avec la correspondance de la période d'ouverture. Celui qui a conclu son contrat avant le 11 juillet 2026 part avec une meilleure position que celui qui n'a signé qu'à l'automne.

Ce qui n'est pas concerné

L'article 21 quater, paragraphe 4, exclut les services d'investissement. En font aussi partie les services auxiliaires comme la réception de dépôts liés ou l'octroi de crédits, dans la mesure où ils sont fournis pour ces services. Un compte-titres auprès d'un courtier hors de l'UE s'apprécie donc autrement qu'un compte courant, même si certains prestataires durcissent leurs conditions d'admission de leur propre chef.

Les banques de l'Espace économique européen ne sont pas concernées non plus. Un établissement au Liechtenstein sert les clients de l'UE grâce au passeport européen et n'a pas besoin de succursale de pays tiers. Ce que coûte un compte là-bas et pour qui il vaut la peine, l'article Ouvrir un compte au Liechtenstein le montre.

Ce que cela signifie pour les lecteurs en France, en Belgique, au Luxembourg, en Suisse et au Canada

Si vous résidez en France, en Belgique ou au Luxembourg, vous êtes à partir de janvier 2027 exactement le client pour lequel une banque hors de l'UE a besoin d'une succursale dans votre pays. Un agrément obtenu à Paris n'aide pas une banque pour ses clients à Bruxelles, et inversement. Cela vaut tout autant pour ceux qui se sont déjà installés en Espagne, au Portugal, à Chypre ou dans un autre État membre.

Si vous résidez en Suisse ou au Canada, vous n'êtes pas, du point de vue de la directive, un client dans l'UE. Pour vous, l'article 21 quater ne change rien à l'accès aux banques du monde entier. Ce sont les banques suisses qui sont concernées, dans leurs activités avec des clients de l'UE. Ce que cela signifie pour un compte suisse sans domicile en Suisse, l'article Compte en Suisse sans domicile l'explique.

Ce que vous devriez faire d'ici janvier

1. Fixer la date du contrat. Mettez en lieu sûr les documents d'ouverture, le contrat et la première correspondance, compte par compte. On y voit quand le contrat a été conclu et qui a fait le premier pas. Les deux peuvent, l'an prochain, devenir la question qui décide si la banque vous garde.

2. Prendre au sérieux le courrier de la banque. Si une lettre arrive au sujet de votre résidence, d'un transfert vers une société dans l'UE ou d'une clôture, lisez attentivement vers quelle société votre compte doit être transféré. Cela détermine sous quel droit votre argent se trouvera à l'avenir.

3. Déclarer honnêtement votre résidence. La question de votre domicile est une autocertification, pas une formalité. Une adresse qui ne correspond pas à votre résidence réelle ne résout aucun problème, elle en crée un.

4. Connaître la voie durable. L'article 21 quater se rattache à la résidence du client, pas à sa nationalité. Celui qui réside hors de l'UE n'en relève pas. Pourquoi c'est la voie qui tient et quels pays de résidence ont fait leurs preuves, la vue d'ensemble Compte à l'étranger à partir de 2027 : tout dépend de votre résidence l'explique.

Pour toutes les voies, la même ligne vaut : un compte à l'étranger est légal, et vos revenus restent imposables là où la loi le prévoit. Si vous voulez savoir si votre compte actuel continuera après janvier et quelle combinaison de compte et de résidence tient dans votre cas, parlons-en lors de la consultation gratuite. La consultation se déroule en anglais.