Registres de comptes : qui peut voir vos comptes bancaires

La directive européenne anti-blanchiment (AMLD5) oblige depuis 2020 chaque État membre à disposer de mécanismes centralisés et automatisés par lesquels les autorités accèdent rapidement et directement aux informations sur les comptes bancaires. Chaque État membre tient son propre registre national, et l'UE interconnecte ces registres pas à pas ; un registre central unique à l'échelle de l'UE, avec un accès en temps réel dans tous les États membres, n'existe pas encore en 2026.

En France, ce registre s'appelle FICOBA, le fichier national des comptes bancaires et assimilés, tenu par la DGFiP. Il recense les comptes de toute nature ouverts en France, sur déclaration des banques et des autres établissements qui les gèrent : l'identité et l'adresse du titulaire, les caractéristiques du compte, le nom et l'adresse de l'établissement. Les soldes et les opérations n'y figurent pas, mais la simple visibilité de l'existence d'un compte suffit à de nombreuses fins administratives. Les données sont conservées dix ans après la clôture du compte.

Dans les États membres de l'UE, les registres sont ouverts aux administrations fiscales, aux organismes sociaux, aux agents d'exécution, aux parquets, aux douanes et au superviseur financier, avec des variations selon les pays. En France, les personnes habilitées par la loi à consulter FICOBA comprennent notamment les agents de l'administration fiscale, les organismes de sécurité sociale, les magistrats et officiers de police judiciaire, les huissiers de justice et les notaires chargés d'une succession, ainsi que les banques elles-mêmes. Des données peuvent aussi être communiquées sur décision judiciaire.

Vous êtes informé de votre inscription dans FICOBA par votre banque à l'ouverture du compte, et depuis le 6 janvier 2025 vous pouvez consulter dans votre espace particulier sur impots.gouv.fr la liste des comptes ouverts à votre nom. Le fichier n'est pas pour autant à l'abri : à partir de fin janvier 2026, un tiers malveillant ayant usurpé les identifiants d'un fonctionnaire a pu consulter une partie de FICOBA, soit environ 1,2 million de comptes selon l'administration, avec l'identité, l'adresse et les coordonnées bancaires des titulaires. La DGFiP l'a rendu public en février 2026. Un fichier qui recense tous vos comptes est une commodité pour l'administration, et un point de concentration pour tous les autres.

Les registres de l'UE ne recensent que les comptes ouverts dans des banques établies dans l'UE, et FICOBA ne recense que les comptes ouverts en France. Une banque en Géorgie, à Singapour, aux États-Unis ou aux Émirats arabes unis n'alimente aucun de ces systèmes. Votre compte là-bas n'est tout simplement pas consultable par la machinerie nationale.

Cela ne signifie pas que vous pouvez vous dispenser de le déclarer. L'obligation de déclarer chaque année vos comptes à l'étranger sur le formulaire 3916 demeure. Mais la consultation automatique et administrative, sans décision de justice, disparaît.

Un compte hors de votre système national vous rend votre confidentialité financière. Non en contournant une loi, mais par le simple fait que les registres ne recensent que les banques situées entre leurs propres murs.

L'UE travaille en continu à l'extension des registres. AMLD6 et l'autorité européenne de lutte contre le blanchiment AMLA (créée en 2024, établie à Francfort, opérationnelle depuis mi-2025) étendront encore les pouvoirs ; le projet à long terme est un registre central européen avec un accès en temps réel dans tous les États membres. En 2026, les registres nationaux ne sont pas encore entièrement interconnectés ; la montée en puissance de l'AMLA et la transposition d'AMLD6 accéléreront le processus.

Agir aujourd'hui, c'est s'assurer une longueur d'avance. Un compte hors de votre système national est légal et simple à ouvrir aujourd'hui. Cela pourrait changer si les accords internationaux sont étendus.