Aprire un conto in Svizzera senza residenza: cosa resta possibile da gennaio 2027

Aprire un conto in Svizzera senza essere residenti in Svizzera: si può anche adesso, e resterà possibile dopo l'11 gennaio 2027, solo per altre strade. Da quel giorno gli Stati dell'UE applicano, in base all'articolo 2 della direttiva (UE) 2024/1619, il nuovo obbligo di succursale per le banche di paesi terzi. Per i clienti residenti in Italia, l'attività di raccolta di una banca svizzera passerà allora per una di tre strade: la tua iniziativa, il deposito titoli oppure una succursale o una controllata autorizzata nell'UE. La salvaguardia per i contratti conclusi prima dell'11 luglio 2026 non aiuta più per una nuova apertura.

Il deposito minimo lo fissa ogni banca da sé, dalla banca cantonale alla banca privata, e dipende dal segmento di clientela per cui ti candidi. Sul piano fiscale vale questo: le banche svizzere raccolgono, per lo scambio automatico di informazioni, i redditi da capitale e i saldi dei conti dei clienti fiscalmente residenti all'estero, come spiega l'Amministrazione federale delle contribuzioni, e in Italia il conto va nel quadro RW e i redditi nella dichiarazione. Quali documenti ti chiede la banca lo spiega l'articolo Conto in Svizzera per non residenti; quali tipi di banca entrano in gioco, la nostra pagina sulla Svizzera.

Per chi vive in Svizzera la questione, del resto, non si pone. La regola europea riguarda i clienti residenti nell'Unione. Chi vive a Lugano o a Zurigo è, per la propria banca, un cliente nazionale.

La regola dall'11 gennaio 2027

L'articolo 21 quater della direttiva (UE) 2024/1619, la cosiddetta CRD VI, obbliga gli Stati dell'UE a imporre alle banche di paesi terzi una succursale con autorizzazione propria quando avviano o proseguono con clienti nell'Unione attività di raccolta di depositi o di credito. Per la direttiva la Svizzera è un paese terzo. In base all'articolo 2 gli Stati membri applicano queste disposizioni dall'11 gennaio 2027.

Ogni Stato membro la recepisce a modo suo. L'Italia l'ha fatto con il decreto legislativo 31 dicembre 2025, n. 208, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale dell'8 gennaio 2026. Il decreto introduce nel Testo unico bancario il nuovo articolo 14 bis: per raccogliere depositi, concedere finanziamenti o rilasciare garanzie in Italia, una banca di uno Stato terzo deve stabilire una succursale autorizzata dalla Banca d'Italia. Le nuove norme si applicano, secondo le disposizioni transitorie dell'articolo 4, dall'11 gennaio 2027. Il quadro completo per chi vive in Italia è nel nostro articolo sulla CRD VI e il conto all'estero.

La salvaguardia: la data è già passata

Ecco il punto che molti trascurano. La direttiva protegge i rapporti esistenti: l'obbligo di succursale vale, secondo l'articolo 21 quater, paragrafo 5, «lascia impregiudicati i contratti esistenti conclusi prima l'11 luglio 2026». E in base all'articolo 2 gli Stati membri applicano proprio questa regola di salvaguardia già dall'11 luglio 2026.

Per te significa: chi ha aperto il conto svizzero prima dell'11 luglio 2026 è su un terreno più solido, almeno per ciò che ha concordato allora. Chi apre oggi non rientra più in questa salvaguardia. Un conto che apri a settembre 2026 è, da gennaio 2027, un rapporto con un nuovo cliente ai sensi della direttiva. La speranza di aprire «ancora in tempo, prima della scadenza» riguarda quindi una data che è già passata.

Per chi vive in Italia c'è un livello in più. Il decreto italiano consente alla banca di uno Stato terzo senza succursale, dall'11 gennaio 2027, solo le attività strettamente necessarie a gestire i contratti conclusi prima dell'11 luglio 2026, senza novazione né rinnovo. E stabilisce che i contratti a tempo indeterminato vengano estinti o trasferiti ad altri intermediari autorizzati entro il 10 gennaio 2028, salva la prosecuzione del rapporto su iniziativa esclusiva del cliente. Un conto corrente è un contratto a tempo indeterminato: la salvaguardia, in Italia, è un periodo di uscita con una data finale.

Cosa funziona comunque: tre strade legali

Questo non significa che dal 2027 un conto svizzero diventi impossibile per i residenti nell'UE. La direttiva lascia espressamente delle strade aperte.

1. La tua iniziativa. Se un cliente si rivolge a una banca di un paese terzo «di propria iniziativa esclusiva», l'obbligo di succursale, secondo l'articolo 21 quater, paragrafo 2, non si applica. Il decreto italiano riprende la stessa eccezione all'articolo 14 bis. Ci sono due limiti. Se è la banca stessa, o una persona a lei collegata, a cercarti, non è più tua iniziativa. E l'iniziativa copre solo il prodotto che hai chiesto, più ciò che è necessario o strettamente collegato. Chi chiede un conto non ha automaticamente coperto anche un finanziamento successivo.

2. Il deposito titoli. I servizi di investimento ai sensi della direttiva sui mercati degli strumenti finanziari, la MiFID II, sono esclusi dall'obbligo di succursale secondo l'articolo 21 quater, paragrafo 4, compresi i relativi depositi. Chi in Svizzera vuole soprattutto far gestire il patrimonio o tenere un deposito titoli si muove in un quadro giuridico diverso da chi cerca un semplice conto di risparmio.

3. La succursale o la controllata autorizzata. Una banca svizzera può far autorizzare una succursale in uno Stato dell'UE oppure seguire i propri clienti dell'UE tramite una società nell'Unione. Come si svolge un'autorizzazione del genere l'ha fissato l'Autorità bancaria europea il 7 luglio 2026 in orientamenti definitivi: quali informazioni deve contenere la domanda, con quali criteri viene esaminata, e che va allegata una dichiarazione dell'autorità di vigilanza d'origine di non avere obiezioni. Due giorni dopo è arrivato il pacchetto di segnalazione per le succursali di paesi terzi, con la prima data di riferimento il 31 marzo 2027. Il quadro per le banche che vogliono percorrere questa strada c'è.

Come si presenta in pratica la tua iniziativa

La prima strada è la più importante per i clienti privati, e sta in piedi o cade sulla domanda di chi fa il primo passo. La direttiva qui è formulata in modo severo. Se una banca di un paese terzo contatta un cliente tramite un'entità collegata «o mediante un'altra persona che agisce per conto di tale impresa», secondo l'articolo 21 quater, paragrafo 2, non si tratta di un servizio prestato su iniziativa esclusiva del cliente.

Ne seguono tre regole semplici:

• Scrivi tu per primo. La prima richiesta parte da te, meglio per iscritto, e la conservi.
• Non rispondi alla pubblicità. Un invito a un evento informativo, una newsletter o la telefonata di un consulente della banca sono esattamente ciò che esclude l'eccezione.
• Chiarisci per chi lavora un intermediario. Chi contatta clienti per conto della banca agisce «per conto di tale impresa». Chi agisce esclusivamente su tuo incarico è un'altra cosa. Nel dubbio, fattelo confermare per iscritto.

E pensa all'ampiezza. L'iniziativa copre ciò che hai chiesto. Se in seguito vuoi qualcosa di nuovo, per esempio un mutuo ipotecario, la verifica riparte da capo.

Se hai già un conto svizzero

Per i clienti con un contratto anteriore all'11 luglio 2026 la situazione è più tranquilla, ma non senza compiti. Conserva il contratto di conto o una prima conferma della banca, così da poter dimostrare la data di apertura. Se la tua banca ti scrive come intende seguire in futuro i clienti dell'UE, leggi con attenzione. Se c'è scritto che il tuo conto passa a un'altra società, è la soluzione della controllata, e cambia più della sola carta intestata. Se vivi in Italia, chiedi per iscritto come la banca intende gestire il termine del 10 gennaio 2028 e documenta che il rapporto prosegue per tua scelta. E verifica se usi ancora il conto come avevi concordato allora, perché la salvaguardia dipende dal contratto esistente, non dal numero di cliente.

Cosa cambia per te con la soluzione della controllata

La terza strada sembra innocua, ma merita uno sguardo attento. Se in futuro il tuo conto è gestito da una società dell'UE o da una succursale nell'UE, magari porta ancora un nome svizzero. Giuridicamente, però, il tuo denaro sta allora nell'UE, sotto vigilanza europea, nel diritto europeo di risoluzione e nella garanzia dei depositi del rispettivo Stato membro.

Non è uno svantaggio in sé. Solo che non è ciò per cui la maggior parte delle persone apre un conto svizzero. La garanzia dei depositi svizzera protegge, secondo l'articolo 37a della legge sulle banche, i depositi fino a 100.000 franchi per creditore, e l'articolo 37h riferisce la garanzia ai depositi presso sedi svizzere. L'articolo 37a non contiene una condizione di residenza: il privilegio dipende dal deposito intestato a te, non da dove vivi. Chi vuole espressamente tenere franchi in Svizzera dovrebbe quindi chiedere a ogni offerta: quale società gestisce il mio conto, e in quale Paese viene contabilizzato?

La direttiva impedisce inoltre che una succursale, una volta autorizzata, serva l'intero mercato interno. Secondo l'articolo 48 quater, paragrafo 4, lettera d), una succursale di paese terzo non può offrire la propria attività oltre confine in altri Stati membri, salvo le operazioni su iniziativa del cliente; l'articolo 14 bis del Testo unico bancario lo ripete per le succursali autorizzate in Italia. Un'autorizzazione in Italia non vale per la Francia. Per le banche più piccole, con pochi clienti per Paese, è un conto salato.

Cosa non cambia: segnalazione e imposte

Un conto svizzero non è da anni un conto discreto nei confronti del tuo fisco. La Svizzera scambia i dati dei conti con i propri Stati partner in base alla legge federale sullo scambio automatico internazionale di informazioni a fini fiscali (LSAI), e dal 1° gennaio 2026 nella versione ampliata dello standard. Il tuo conto in Svizzera viene segnalato al tuo Paese di residenza, e in Italia il conto va nel quadro RW, i redditi nella dichiarazione, e sul conto si paga l'IVAFE. La CRD VI non cambia nulla di tutto questo: è una regola di vigilanza sulle banche, non una regola fiscale. E non cambia nemmeno il diritto svizzero. La direttiva, secondo il suo articolo 4, si rivolge agli Stati membri, non alla Svizzera. Nessuna banca svizzera deve per questo rifiutare i clienti dell'UE. Deve solo decidere su quale delle tre strade può seguirli dal 2027.

Quali conti svizzeri sono realistici nel 2026

Il panorama bancario svizzero è ampio. Banche cantonali, banche private, banche di gestione patrimoniale e operatori digitali hanno requisiti molto diversi per i non residenti, dal deposito minimo alla possibilità di aprire a distanza. Le condizioni concrete le fissa ogni banca da sé, e per i clienti dell'UE dal 2027 si aggiunge la domanda su quale delle tre strade sceglie l'istituto. Quali tipi di conto entrano in gioco per i non residenti è sulla nostra pagina dedicata alla Svizzera. Chi mette a confronto la Svizzera con l'Asia trova il paragone in Singapore o Svizzera.

Un'alternativa nelle vicinanze è a portata di mano: il Liechtenstein fa parte dello Spazio economico europeo e quindi del mercato interno, e va valutato diversamente dalla Svizzera. Il private banking parte lì da CHF 100.000. Cosa è possibile lo spiega Aprire un conto in Liechtenstein.

Decide la residenza

Resta decisivo questo: la CRD VI guarda alla tua residenza, non al tuo passaporto. Chi vive in Italia è un cliente dell'UE. Chi ha la residenza fuori dall'UE, per esempio a Dubai, in Asia o in America Latina, non rientra nell'articolo 21 quater, qualunque sia la sua cittadinanza. Come nascono i conti quando la residenza non è più in Italia lo spiega Aprire un conto bancario all'estero.

Per i residenti nell'UE resta così nel 2026 una strada chiara: aprire su propria iniziativa, documentandolo bene, con un prodotto di cui hai davvero bisogno, sapendo che la salvaguardia della direttiva per i nuovi conti non vale più. Chi lo sa può continuare a usare un conto svizzero per ciò a cui serve.

Quale tipo di banca e quale strada siano adatti alla tua situazione lo chiarisce la consulenza gratuita in un breve colloquio.