Nómina en una cuenta en el extranjero: cuándo tu empresa y la Administración tienen que aceptar tu IBAN

La escena la conoce casi cualquiera que tenga una cuenta fuera de su país. Rellenas la ficha de datos para la nómina con un IBAN que no empieza por ES, y el departamento de personal, o la gestoría que lleva las nóminas, te responde: "Solo pagamos en cuentas españolas". O la mutua, la compañía de la luz, el gimnasio. Las excusas van de "el programa no lo admite" a "por motivos de seguridad".

Dentro de la UE, esa respuesta es en la inmensa mayoría de los casos sencillamente contraria a la ley. Hace años que existe una regla clara en contra, recogida en un reglamento que se aplica directamente en todos los Estados miembros, y aun así sorprende lo pocos departamentos de personal que la conocen. Pero igual de importante es saber dónde termina la regla, porque no sirve para cuentas en Suiza, en Estados Unidos o en Asia.

La regla: el artículo 9 del Reglamento SEPA

El Reglamento (UE) n.º 260/2012, el Reglamento SEPA, regula las transferencias y los adeudos domiciliados en euros dentro de la Unión. Su artículo 9 se titula "Accesibilidad en los pagos" y tiene dos apartados que conviene conocer.

El apartado 1 se dirige a quien paga: "Un ordenante que efectúe transferencias a un beneficiario titular de una cuenta de pago radicada en la Unión no especificará el Estado miembro en el que está radicada esa cuenta de pago, siempre que la cuenta de pago sea accesible según lo establecido en el artículo 3."

El apartado 2 se dirige a quien cobra: quien acepta una transferencia o utiliza un adeudo domiciliado tampoco puede especificar en qué Estado miembro tiene que estar la cuenta del ordenante.

Dicho claro: tu empresa no puede exigirte que la cuenta de la nómina esté en España. Tampoco puede rechazar un IBAN lituano, irlandés o neerlandés solo porque sea de otro país de la UE. Y quien te cobra por domiciliación bancaria no puede exigir que la cuenta de cargo esté en España.

A quién obliga la regla

El artículo 9 habla del "ordenante" y del "beneficiario" sin limitarse a las empresas. Se aplica, por tanto, a cualquiera que envíe transferencias en euros o cobre mediante adeudos domiciliados:

• empresas que pagan la nómina o el salario,
• administraciones que pagan prestaciones o devoluciones, por ejemplo la Agencia Tributaria cuando te devuelve la renta, el SEPE con la prestación por desempleo o la Seguridad Social con la pensión o la prestación por nacimiento y cuidado de menor,
• caseros, aseguradoras, compañías de luz y gas, operadoras de telefonía que cobran por domiciliación o aceptan pagos,
• tiendas online que ofrecen la domiciliación como forma de pago.

La Comisión Europea lo resume así en su portal para ciudadanos Tu Europa: si pagas facturas, compras online o impuestos con transferencias o adeudos SEPA, o recibes por esa vía devoluciones de impuestos, prestaciones por desempleo u otras ayudas, no te pueden rechazar la cuenta por estar en un país de la UE distinto al de la otra parte. Allí aparece también el matiz importante: eso vale si la otra parte acepta ese tipo de operaciones desde cuentas nacionales. Quien no ofrece la domiciliación a nadie no tiene que introducirla para ti.

Las tres condiciones en las que puede fallar

El artículo 9 no es un cheque en blanco para cualquier cuenta del mundo. Tienen que cumplirse tres requisitos.

Primero: la cuenta está en la UE. El texto dice "cuenta de pago radicada en la Unión". Una cuenta en un banco de otro Estado miembro está protegida. Una cuenta en Suiza, en el Reino Unido, en Estados Unidos o en Singapur, no.

Segundo: se trata de euros. Según su artículo 1, el reglamento se aplica a "las transferencias y los adeudos domiciliados denominados en euros en la Unión", cuando los proveedores de servicios de pago que intervienen están radicados en la Unión. Una cuenta en dólares o en francos no entra, aunque esté en un banco de la UE.

Tercero: la cuenta es accesible. El artículo 9 remite al artículo 3, que regula la accesibilidad en los esquemas SEPA. En la práctica significa que el banco de la cuenta tiene que poder recibir transferencias o adeudos SEPA. En los bancos ordinarios de la UE es lo normal.

Lo que el artículo 9 no mira es qué tipo de entidad lleva la cuenta. Un IBAN de la UE de una entidad de dinero electrónico es una cuenta de pago igual que el de un banco tradicional. Qué proveedores encajan con cada perfil lo explica nuestra página de neobancos.

Cómo defenderte

Empieza con un aviso amable. Técnicamente no hay ningún motivo para la negativa: de eso va precisamente SEPA, de que una transferencia en euros a otro Estado miembro funcione igual que una nacional. Basta una frase para abrir la conversación: "Según el artículo 9, apartado 1, del Reglamento (UE) n.º 260/2012, no pueden especificar en qué Estado miembro de la UE está radicada mi cuenta de pago. Les ruego que me abonen la nómina en el IBAN indicado."

Si eso no basta, hay vías de supervisión y de reclamación, porque el reglamento obliga a los Estados miembros a designar autoridades competentes (artículo 10) y a establecer un régimen de sanciones (artículo 11).

En España, la lista de la Comisión Europea señala al Banco de España como autoridad competente para los bancos y demás proveedores de servicios de pago. Para quienes pagan o cobran sin ser consumidores, es decir, empresas y administraciones, remite a las autoridades de consumo de las comunidades autónomas, con un punto de contacto central en la administración estatal de consumo. Si tu empresa se niega a pagarte la nómina en tu IBAN de otro país de la UE, esa es la puerta: la oficina de consumo de tu comunidad.

La ley española añade un caso más. La disposición adicional cuarta del Real Decreto-ley 19/2018, de servicios de pago, designa al Banco de España como autoridad competente para el artículo 9 frente a empresas y profesionales que actúan en su actividad, cuando cobran un pago ordenado por otra empresa o profesional. Si tienes un negocio o eres autónomo y un proveedor que te cobra por domiciliación rechaza la cuenta de tu empresa porque está en otro país de la UE, ese es tu camino. Y no es papel mojado: incumplir el artículo 9 es infracción grave, con multas de hasta el 5 % de la cifra de negocios anual neta, salvo que sea un caso ocasional o aislado, que es leve y se sanciona con hasta el 1 %.

Antes de dar cualquiera de estos pasos, reúne lo que una autoridad querrá ver:

• la negativa por escrito, por correo electrónico o carta, con la frase de que solo se aceptan cuentas españolas,
• la prueba de que tu cuenta está en un país de la UE y puede recibir transferencias SEPA en euros, por ejemplo un certificado de titularidad de tu banco con IBAN y BIC,
• la indicación de que la otra parte ofrece la misma forma de pago con cuentas nacionales, por ejemplo porque paga la nómina por transferencia a todos los demás empleados.

Con estas tres pruebas, el caso suele estar claro. Sin ellas, es tu palabra contra la suya, y un departamento de personal puede presentar después una negativa verbal como un simple malentendido.

En toda la UE vale lo que dice Tu Europa: puedes reclamar ante la autoridad competente del país de la otra parte. Además, la Comisión recoge avisos de discriminación por IBAN para seguir de cerca qué casos llegan a las autoridades nacionales.

Si la cuenta está fuera de la UE

Aquí toca ser honestos, aunque incomode. Para una cuenta fuera de la Unión no tienes ningún derecho a que tu empresa te pague allí. Puede hacerlo de forma voluntaria, pero no está obligada. Lo mismo vale para las administraciones. Quien quiere que la nómina o las prestaciones lleguen directamente a una cuenta al otro lado del mar negocia, no invoca un derecho.

La solución habitual es una estructura en dos pasos: la nómina entra en una cuenta en la UE, sea en España o en otro Estado miembro, y desde ahí transfieres lo que quieras tener fuera. Conservar una cuenta en España cuando ya no vives aquí es otra cuestión, que depende de tu banco y de tu nueva residencia. Qué papel juega en todo esto tener un domicilio estable lo explica Nómada digital: el problema del domicilio.

El caso especial de Suiza

Para quien trabaja en Suiza o tiene allí una cuenta hay una particularidad que se malinterpreta a menudo. Suiza participa en SEPA. Según la infraestructura financiera suiza SIX, SEPA abarca 41 países europeos, y las entidades suizas pueden adherirse a los esquemas SEPA de transferencias y adeudos. Por eso los pagos en euros entre Suiza y la UE funcionan técnicamente igual que dentro de la UE.

Aun así, el Reglamento SEPA no se aplica en Suiza. SEPA es un sistema de pagos de los bancos; el reglamento es Derecho de la UE. La propia SIX advierte de que la regulación de precios de la UE solo se aplica a las órdenes dentro de los países de la UE y del EEE o entre ellos. Para el artículo 9 eso significa:

• Una empresa en España no tiene que pagarte en una cuenta en Suiza. La cuenta no está "radicada en la Unión".
• Una empresa en Suiza no está obligada por el artículo 9. Que te pague el sueldo en una cuenta en la UE es cuestión de acuerdo.
• Quien vive en Suiza y tiene una cuenta en un banco de la UE está protegido frente a los pagadores de la UE. Lo que cuenta es dónde está la cuenta, no dónde vives tú.

Si trabajas entre los dos lados de la frontera, en la práctica la regla es esta: el derecho sigue al lugar de la cuenta. Quien quiere cobrar con seguridad de la UE en una cuenta propia y poder invocar un derecho necesita una cuenta en la UE.

Lo que la regla no resuelve

El artículo 9 impide que te rechacen por el código de país de tu IBAN. Pero no obliga a nadie a abrirte una cuenta. Quien vive en el extranjero rara vez tropieza con el pago de la nómina; tropieza antes, en la apertura de la cuenta, porque los bancos quieren ver residencia, número de identificación fiscal y justificante de domicilio. Qué caminos hay cuando tu banco de siempre ya no colabora lo explica Abrir una cuenta en el extranjero.

Y un punto que muchos confunden: elegir libremente el país de la cuenta no cambia nada de tu tributación. Si eres residente fiscal en España, los intereses de una cuenta en Lituania o en Irlanda tributan en tu IRPF igual que los de la cuenta de la sucursal de la esquina, y la cuenta puede tener que figurar en el modelo 720. Quien se lleva dinero a otro país de la UE por tener mejores intereses encuentra el balance sin adornos en Depósitos a plazo en el extranjero.

Dentro de la UE, el código de país de tu IBAN no es motivo para un rechazo. Fuera de la UE sí lo es, y conviene que organices tus cuentas en función de eso antes de que llegue la primera nómina.

¿Quieres saber qué combinación de cuenta en España y cuenta en el extranjero encaja con tu vida? La consulta gratuita lo aclara en una conversación breve. La consulta se realiza en inglés.